Seit dem 1. Januar 2026 können Rentnerinnen und Rentner, die die Regelaltersgrenze erreicht haben, bis zu 2.000 Euro im Monat steuerfrei hinzuverdienen – vorausgesetzt, sie arbeiten sozialversicherungspflichtig weiter. Die sogenannte Aktivrente klingt nach einem großzügigen Geschenk vom Finanzamt, ist aber kein Freibrief: Sozialversicherungsbeiträge fallen weiterhin an, nicht jede Beschäftigungsform ist begünstigt, und wer eine Witwen- oder Witwerrente bezieht, sollte genau hinschauen. Dieser Artikel erklärt die Regeln, liefert einen Rechner für Ihr persönliches Netto und zeigt die wichtigsten Fallstricke.
Die Aktivrente ist ein neuer Steuerfreibetrag nach § 3 Nummer 21 EStG. Sie soll einen finanziellen Anreiz schaffen, über die Regelaltersgrenze hinaus weiterzuarbeiten, und richtet sich ausschließlich an Einnahmen aus nichtselbstständiger Arbeit. Damit der Freibetrag greift, müssen mehrere Voraussetzungen gleichzeitig erfüllt sein:
Ausdrücklich nicht begünstigt sind:
Der Freibetrag wird automatisch im Lohnsteuerabzugsverfahren berücksichtigt – ein gesonderter Antrag ist nicht nötig. Für den steuerfreien Betrag gilt außerdem kein Progressionsvorbehalt: Er erhöht also nicht den Steuersatz auf die übrigen Einkünfte.
Geben Sie Ihren monatlichen Bruttolohn aus der Aktivrente-Beschäftigung ein, um eine Schätzung Ihres monatlichen Netto-Zuverdiensts zu erhalten. Da die tatsächliche Steuerlast auf den über 2.000 € liegenden Teil von Ihrem Gesamteinkommen (inklusive Rente) abhängt, können Sie Ihren persönlichen Grenzsteuersatz anpassen.
Nur relevant für den Teil oberhalb von 2.000 €. Grober Richtwert je nach Gesamteinkommen: 14–24 % bei niedriger, 30–42 % bei höherer Rente plus Zuverdienst.
Vereinfachte Modellrechnung ohne Kirchensteuer und individuelle Krankenkassen-Zusatzbeiträge. Ersetzt keine Lohn- oder Steuerberatung.
Ein Beispiel zum Einordnen: Bei 1.800 € Bruttolohn bleibt der gesamte Betrag steuerfrei, es fallen nur rund 200 € Kranken- und Pflegeversicherung an – unter dem Strich bleiben etwa 1.600 € netto zusätzlich zur Rente übrig, statt rund 1.150 € ohne Aktivrente bei einem angenommenen Grenzsteuersatz von 25 %. Bei einem höheren Zuverdienst von 3.000 € brutto sind die ersten 2.000 € steuerfrei, auf die restlichen 1.000 € wird ganz normal Steuer fällig.
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Steuerfrei bedeutet nicht abgabenfrei. Auf den kompletten Bruttolohn – auch auf den steuerfreien Teil bis 2.000 € – werden weiterhin Sozialversicherungsbeiträge fällig. Im Detail sieht das für die meisten Aktivrentnerinnen und Aktivrentner so aus:
| Versicherungszweig | Gilt für Aktivrentner? | Hinweis |
|---|---|---|
| Krankenversicherung (KV) | Ja | Meist ermäßigter Beitragssatz (14,0 % statt 14,6 %), da Vollrentner keinen Anspruch auf Krankengeld haben. |
| Pflegeversicherung (PV) | Ja | 3,6 % allgemein, 4,2 % für Kinderlose ab 23 Jahren – wie bei allen Beschäftigten. |
| Rentenversicherung (RV) | In der Regel nein | Wer eine Altersvollrente bezieht, ist ab dem Monat nach Erreichen der Regelaltersgrenze rentenversicherungsfrei. Freiwillige Beiträge zur weiteren Rentensteigerung sind möglich, der Arbeitgeberanteil ist trotzdem fällig. |
| Arbeitslosenversicherung (AV) | Nein | Versicherungsfreiheit besteht altersbedingt ab dem Monat nach Erreichen der Regelaltersgrenze – unabhängig vom tatsächlichen Rentenbezug. |
Unter dem Strich zahlen die meisten Aktivrentnerinnen und Aktivrentner also nur noch den Arbeitnehmeranteil zu Kranken- und Pflegeversicherung – grob 9 bis 11 Prozent des Bruttolohns, abhängig von Kinderzahl und dem individuellen Zusatzbeitrag der Krankenkasse. Der Arbeitgeber trägt weiterhin seinen vollen Anteil, auch zur Renten- und Arbeitslosenversicherung, selbst wenn beim Arbeitnehmer keine Beiträge mehr abgezogen werden.
Der Freibetrag von 2.000 € gilt streng monatsbezogen. Wer in einem Monat weniger verdient, kann den nicht ausgeschöpften Rest nicht in einen anderen Monat mitnehmen – ein „Ansparen" ist nach den FAQ des Bundesfinanzministeriums ausdrücklich nicht vorgesehen. Das kann vor allem bei unregelmäßigen Zahlungen zum Problem werden: Wer beispielsweise 1.500 € laufenden Lohn bezieht und im Dezember zusätzlich 1.000 € Weihnachtsgeld erhält, kommt in diesem Monat auf 2.500 € – und muss auf die übersteigenden 500 € regulär Steuern zahlen, obwohl der Jahresdurchschnitt unter der Freigrenze liegt.
Wer neben der eigenen Aktivrente-Beschäftigung eine Witwen- oder Witwerrente bezieht, sollte genau hinschauen. Die Steuerbefreiung der Aktivrente betrifft ausschließlich das Einkommensteuerrecht. Für die Anrechnung auf die Hinterbliebenenrente nach § 97 SGB VI zählt jedoch, ob ein Einkommen grundsätzlich als anrechenbar gilt – unabhängig davon, ob es versteuert wurde oder nicht. Erwerbseinkommen wird bei der Witwen- und Witwerrente weiterhin mit einem pauschalierten Nettobetrag angesetzt, unabhängig vom tatsächlich gezahlten Lohnsteuerbetrag.
Konkret gilt seit dem 1. Juli 2026 ein allgemeiner Freibetrag von 1.122,53 € (zuzüglich 238,11 € je waisenrentenberechtigtem Kind). Übersteigt das pauschal ermittelte Nettoeinkommen diesen Freibetrag, werden 40 Prozent des übersteigenden Betrags von der Witwen- beziehungsweise Witwerrente abgezogen. Zusätzlich verzögert sich die Anpassung: Die Deutsche Rentenversicherung berücksichtigt Einkommenserhöhungen bei der Einkommensanrechnung in der Regel nur einmal jährlich zum 1. Juli. Wer also über die Aktivrente mehr verdient, sieht die Kürzung der Hinterbliebenenrente oft erst mit spürbarer Verzögerung – und sollte diesen Effekt vorab einplanen, statt sich von der zunächst ungekürzten Rente täuschen zu lassen.
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Wie viel darf ich als Rentner 2026 steuerfrei dazuverdienen?
Bis zu 2.000 € Arbeitslohn im Monat beziehungsweise maximal 24.000 € im Jahr, sofern Sie die Regelaltersgrenze erreicht haben und sozialversicherungspflichtig beschäftigt sind.
Muss ich die Aktivrente beim Finanzamt beantragen?
Nein. Der Arbeitgeber berücksichtigt den Freibetrag automatisch im Lohnsteuerabzugsverfahren, sobald die Voraussetzungen erfüllt sind.
Zahle ich als Aktivrentner noch Sozialversicherungsbeiträge?
Ja, Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge fallen weiterhin an. Beiträge zur Renten- und Arbeitslosenversicherung entfallen dagegen für die meisten Regelaltersrentner auf der Arbeitnehmerseite.
Gilt die Aktivrente auch für Minijobs oder Selbstständige?
Nein. Begünstigt ist ausschließlich Arbeitslohn aus einer regulären sozialversicherungspflichtigen Beschäftigung. Minijobs, gewerbliche Einkünfte und Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit sind ausgeschlossen.
Kann ich den Freibetrag aus einem Monat mit wenig Verdienst in einen anderen Monat übertragen?
Nein. Der Freibetrag gilt strikt monatsbezogen. Nicht ausgeschöpfte Beträge verfallen und können nicht in andere Monate mitgenommen werden.
Wird die Aktivrente auf die Witwenrente angerechnet?
Die Steuerfreiheit der Aktivrente ändert nichts an der Einkommensanrechnung nach § 97 SGB VI. Erwerbseinkommen wird bei der Witwen- oder Witwerrente weiterhin mit einem pauschalierten Nettobetrag angerechnet, wenn es den geltenden Freibetrag übersteigt – unabhängig davon, ob es steuerfrei war oder nicht.
Die Aktivrente kann sich für Rentnerinnen und Rentner, die ohnehin gerne weiterarbeiten möchten, spürbar lohnen – vor allem, weil die Steuerersparnis direkt über den Lohnzettel wirkt, ohne dass eine Steuererklärung nötig wäre. Wer die Zahlen realistisch einordnen will, sollte aber zwei Dinge im Blick behalten: Kranken- und Pflegeversicherung schmälern das Netto weiterhin spürbar, und wer eine Witwen- oder Witwerrente bezieht, riskiert eine – oft erst verzögert sichtbare – Kürzung der Hinterbliebenenrente. Nutzen Sie den Rechner oben, um eine erste Orientierung für Ihre persönliche Situation zu bekommen, und lassen Sie insbesondere die Wechselwirkung mit einer Hinterbliebenenrente im Zweifel individuell prüfen.
Stand: 6. September 2026. Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Steuer- oder Rentenberatung. Beträge, Beitragssätze und Freibeträge können sich ändern – verbindliche Auskünfte erteilen das zuständige Finanzamt beziehungsweise die Deutsche Rentenversicherung. Angaben ohne Gewähr.
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